在广州开公司除了要了解财务的一些相关知识以外，还要对税务的相关知识有所了解。因为税务申报是开公司的一个关键环节。一般情况下，新开的公司还要聘请会计做账并帮助公司报税，即便如此，公司经营者也要对各种税种做到心中有数。

我国按税种的不同，设立了国家税务局和地方税务局，分别负责国税和地税的征收管理工作。下面分别对国税和地税应缴哪些税种进行详细介绍。2018年9月以后，统称为税务局，不再分国税和地税。

一、企业应缴的税种

企业缴纳的税费，是中央政府收入的固定来源，归中央所有。企业应缴纳的税种如下：

1、增值税

2、消费税

3、车辆购置税

4、企业所得税

5、个人所得税。

6、燃油税

7、出口产品退税

8、进口产品增值税、消费税

9、铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的增值税、所得税和城市维护建设税。

10、地方和外资银行及非银行金融企业所得税。

11、个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税。

12、境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税。

13、证券交易税(未开征前先征收在证券交易所交易的印花税)。

14、中央税、共享税的滞纳金、补税、罚款。

15、中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税:2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税。

16、中央明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。

17、个人所得税(除去存款利息缴纳的个人所得税，其他都在地税局缴纳)。

18、土地增值税

19、城镇土地使用税

20、契税。

21、城市维护建设税(除去已经在国家税务系统征收管理的部分)。

22、印花税。

23、地方教育费附加。

24、筵席税

25、车船税

26、房产税

27、耕地占用税

28、地方税的滞纳金、补税、罚款收入

29、中央明确由地方税务局负责征收的其他有关税费。

此外，增值税、企业所得税、个人所得税为中央与地方共享税，由国税局征收的共享税由国税局直接划入地方金库。

二、企业常见税种的税额

公司需要缴纳的常见税种包括增值税、所得税、教育费附加税以及城市维护建设税等。

1、增值税

增值税税额是按“增值税=销售收入（不含税销售收入）*税率”计算税费，各行业应缴纳的税额如下。

增值税分为一般纳税人和小规模纳税人，通常小规模纳税人为3个点，一般纳税人根据行业不一样，税率也相应不同。

①服务业

服务业包括代理业、旅游业、饮食业、旅店业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业，其增值税的税率为5%。

②娱乐业

娱乐业包括歌厅、舞厅、卡拉ok歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺等行业，其增值税的税率为5%-10%。

③交通运输业

交通运输业包括陆路运输、水路运榆、航空运榆、管道运输、装卸行业，其增值税的税率为10%。

④建筑业

筑业包括建筑、安装、修继，装饰及其他工程作业等行业，其营税的税率为3%。

2、增值税

增值税也是按“增值税=经营收入×税率”计算税费，各行业应纳的税额如下:

①销售货物或者提供加工、修理修配劳务、进口货物以及提供有形动产租赁服务的行业，其增值税的税率为17%。

②农产品、音像制品、电子出版物、图书、报纸、杂志等行业，其增值税的税率为13%。

③提供交通运输业服务的行业，其增值税的税率为11%。

④提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)的行业，其增值税的税率为6%。

⑤出口货物等特殊业务的税率，依据海关最新税率为标准。

3、所得税

所得税是按“所得税=应纳税所得额×税率”计算税费:

①一般公司的所得税税率为25%，广州市不提倡所得税核定征收方式征收所得税，一般以查账征收为纳税标准。

②根据不周行业标准，符合条件的小型微利公司、国家重点扶持的高新技术公司的所得税税率为10%-25%不等。

4、教育费附加税

教育费附加税按“教育费附加税=增值税额ⅹ税率”计算税费，其税率均为3%。

5、城市维护建设税

城市维护建设税按“城市维护建设税一增值税额x税率”计算税费，城区、郊区、农村的税率分别为7%、5%、1%。