对于出纳人员来说，对资金日报表并不陌生，那么对于刚入行会计行业的小白来说，对于资金日报表的了解并没有那么透彻，今天牛账网老师就来和大家分享一下关于“资金日报表是什么？资金日报表的作用是什么”的内容，希望可以帮到此时困惑的你！

一、资金日报表是什么？

资金日报表，就是反映现金和银行存款科目在当日借贷方发生额及余额情况的报表。资金日报表的内容由于企业所处的行业不同，企业的管理要求不同，因此形式各样，而且有些企业需要编制，有些企业则不强调要求编制，资金日报表作为出纳人员应该知道资金日报表的基本格式和要求，资金日报表资金日报表是一日为时间界限，将企业一天的资金使用情况进行汇总，包括了收入和支出，还有昨日结余和今日的结余。

二、资金日报表的作用是什么

通过资金日报表可以查询现金、银行科目在某个日期内的昨日余额、今日借方、今日贷方以及今日余额。同时还可以统计借方、贷方业务发生的笔数，方便进行核对业务。通俗的来说通过查看资金日报，查看者可以清楚的了解资金收付的金额以及方向，还有当日的余额。而领导通过查看这些资金信息，会了解资金的运作方向，以及确定下一步计划，因此现金日报表的作用不容忽视。