1

@依米* 问：会计上什么时候做相反的会计分录，什么时候冲红？

答：当之前会计分录做错，需要做一笔会计分录调回来时，资产负债类科目做相反的会计分录，损益类科目做红字会计分录。

2

@ 努力 * 问：什么样的发票需要去国税开，什么样的发票需要去地税开？

答： 营改增后，所有项目都缴纳增值税，使用国税的增值税发票。

根据《国家税务总局关于加强国家税务局、地方税务局互相委托代征税收的通知》（税总发〔2015〕155号）规定：

由地税局办理纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产增值税的纳税申报受理、计税价格评估、税款征收、税收优惠备案、发票代开等有关事项。

其他增值税发票由国税代开。

3

@ 会计网用户 问： 取得普通发票如何做会计分录？

答：普票

借 费用及相关费用

贷 银行存款

4

@王*问：我公司实际办公地址与营业执照地址不一致。问按规定去税务局代开租房发票时。地址应该按照实际地址代开发票还是只能按照营业执照的地址代开发票？

答：到房屋所在地地税机关代开房屋租赁发票。

5

@淡*问：计提的工资大于实发工资，导致个税多交几十，这样怎么处理？分录怎么做？

答：可以直接在下个月少计提这部分。

6

@梦醒* 问：刚成立的公司在申请资质期间发生的费用怎么处理，会计分录怎么做呢？

答：

根据企业会计准则:

借 管理费用

贷 银行存款等

7

@淡淡日*问：固定资产入账在总公司，但分公司在使用，应该如何进行账务处理？

答：如果分公司是非独立核算，那固定资产要入到总公司账上，或者分公司这边也可以有账套，但是申报时要合并报表，如果分公司是独立核算，那要挂分公司往来。

8

@ld*问：公司有十多名员工没有购买社保，做外账的时候工资能入账吗？税务查到会不会罚款什么的？

答：可以计入外账，进行全员全额个税申报。

9

@笑*问：新办企业，没有收入，有采购金额，是否需要按购销合同申报缴纳印花税？

答： 是的，有合同就需要缴纳印花税。

10

@杨* 问：预借差旅费怎么写会计分录？

答：

借 其他应收款-（个人法定全名）

贷 银行存款等

*答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。