“ 出纳，是每个企业财务工作必备的岗位，所以了解出纳有助于我们更好地工作 。”

今天小智就和大家一起来了解出纳的“工作日常”。

了解：财务的出纳入门。

那么，什么是出纳呢？

出纳，顾名思义，出即支出，纳即纳入。出纳是会计部门的一个组成部分，也是财务工作最基础的部分。

出纳主要负责 企业现金和 银行存款的收入与支出工作以及其他相关工作。

出纳工作每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，因此，作为出纳人员可不是一件容易的事。一个合格的出纳，不但要具备处理一般会计事务的专业基本知识，还要具备较高的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。

出纳的岗位职责有哪些呢？

1．银行业务：管理公司各银行账户，负责与银行的一般业务接洽。每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。

2．结算业务：根据审核签章的单据办理现金、银行存款的收付结算业务。

3．支票、现金、票据的购买和存放：严格支票使用管理，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。

3．日记账：及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。

5．报销：要真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

6．工资：奖金以及各项补贴发放。

7．编制报表：及时与总帐、银行对帐单对帐，定期向经理汇报公司货币资金结存情况。

大致有这几项，不同的公司略有增减，出纳不一定要会计专业的人员来做，但要懂一点会计知识。

出纳应具备哪些技能？

一般出纳会担任那么几种业务：

（按工作量大小排序）

1．处理付款

2．处理报销

3．收集银行回单对账单

4．整理凭证

5．可能的银行对账

★处理付款

要求一般是会填写数字大写壹贰叁，然后填写支票电汇单之类，要求不能填错，加盖财务章，老板签字，送到银行付款。

★处理报销

要求熟悉公司报销的各种规定，检查员工提交的报销单是否符合规定即可，各个公司有所不同。

★收集银行回单&整理凭证

要求一般银行会定期寄快递给出纳，收到后负责整理，并定在相关凭证后面归档即可。

★银行对账

要求每日登记现金账和银行存款账，按照业务发生顺序逐笔登记。每个月结账之前，核对好现金日记账，根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项，准确无误的进行结账即可。

笔记：出纳的日常

1.上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品；

2.向有关领导及会计主管请示资金安排计划；

3.列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排；

4.按顺序办理各项收付款业务；

5.当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账；

6.当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；

7.当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象；

8.因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理；

9.根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表；同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对；

10.收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。